知识大全已认证的专票未填列在申报表中，但是填写了进项税额转出额，导致了缴税，如何做会计分录

Posted 2022-07-01 知

篇首语：形成天才的决定因素应该是勤奋-郭沫若本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全已认证的专票未填列在申报表中，但是填写了进项税额转出额，导致了缴税，如何做会计分录相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

已认证的专票未填列在申报表中，但是填写了进项税额转出额，导致了缴税，如何做会计分录

已认证的专票，必需在认证当月申报进项税额，如果未列入附表二，那么就不再允许抵扣。是不可逆的。硬伤，由此产生的税就得交了。如果你再惨到不仅没申报进项税额，还填写了进项转出，那你是硬伤二倍了。你单位领导造吗？会计分录呢，主要是进项是不能记了，全部记入成本费用吧，还好，你是免征税企业，只交一倍就可以了。

购买报税盘认证发票后如何进项税额转出会计分录

认了就认了，干嘛还要转出，把余下的直接做了
或者你申报时进项直接减掉申报，进项比实际认证少没人管你的

请问税控盘发票不小心认证了，请问如何做认证的会计分录？如何做进项税额转出的分录

告诉你，如果你取得的是专票的话，按规范操作是应该认证后再做进项转出的。这样做的目的就是为了避免出现进项票滞留。
认证时
借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：库存现金
进项转出
借：管理费用-办公费
贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
在下月申报时都要在主表、附表二、抵减税额表中都要反映的。

进项税额大于销项税额，申报表如何填写？

.留抵税额和当月应纳税额只能有一项，当月无应纳税额。
.税负是个考核指标，是个别税局考核用的，不是税法规定，在考核时一般会按照年度计算。当月应纳税额=销项税额 - 进项税额。
所以，申报时按照实际数填表，当月有留抵税额。
另外，进项税额不会长期多于销项税额。出现这样的情况，还赚钱吗？肯定是有销售不入账或进项不合法的情况。
根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）规定：一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。

销项税额2000，进项税额3000（已经验证），如何做会计分录

进项大于销项是不需要交税的，不用做会计分录。如果销项大于进项则：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

我单位退货发生的进项税额转出在增值税申报表附表中如何填写？

退货的不做进项税转出处理。
是直接在进项税中冲减的，

购买金税盘发票认证后进项税额转出的会计分录

不需要进项税额转出，你进项税额部分抵扣。价格部分减免就是了。
正常转出的分录
借：管理费用（或原材料或其它）
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出

我方的进项发票,对方已经作废,在进项税额转出,申报表怎样填写

填写在进项税额转出栏中就可以，申报表是先附表后主表的，所以你要在附表中填写

本月进项税额大于销项税额如何做会计分录

之前怎么做现在还怎么做就行把进项税销项税结转到应交增值税里就完了.

已抵扣进项税额,税务机关不予抵扣做进项税额转出.这个怎么做会计分录.

借，主营业务成本
贷，应交税费一增值税（进项税转出）

知识大全 已认证的专票未填列在申报表中，但是填写了进项税额转出额，导致了缴税，如何做会计分录