知识大全增值税发票已认证，但当月未申报，能否在下月或后几月申报

Posted 2022-07-01 增值税

篇首语：瞄准还不是射中，起跑还不算到达。本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理，主要介绍了知识大全增值税发票已认证，但当月未申报，能否在下月或后几月申报相关的知识，希望对你有一定的参考价值。

增值税发票已认证，但当月未申报，能否在下月或后几月申报？可有时间规定？可有国税文件支持。谢谢

一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

6月已认证了2份发票，7月增值税申报表

辅导期一般纳税人进项要隔一个月才能抵扣，6月认证的票要7月底后才能拿到比对结果，所以要8月申报时才能抵扣。7月的附表二应填入24和25栏待抵扣税中。

增值税发票当月认证，申报表未填写，有办法处理吗？

没有办法，仍按照现行增值税扣税凭证申报抵扣有关规定执行。
根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）的规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。另外，根据《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第78号）的规定，增值税一般纳税人取得的增值税专用发票已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。增值税一般纳税人除本公告第二条规定的客观原因以外的其他原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣的，仍按照现行增值税扣税凭证申报抵扣有关规定执行。
客观原因包括如下类型：
（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣；（二）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续；
（三）税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣；
（四）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣；
（五）国家税务总局规定的其他情形。

增值税发票已申报未开票

看你对问题的描述，我觉得你问的问题应该是增值税已申报发票未开具，而不是增值税发票已申报未开票，就是说不开发票能否先确认收入。
增值税暂行条例第十九条规定：
增值税纳税义务发生时间：
（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
（二）进口货物，为报关进口的当天。
增值税暂行条例实施细则第三十八条规定：
条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为：
（一）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；
（二）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；
（三）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；
（四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；
（五）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；
（六）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；
（七）纳税人发生本细则第四条第（三）项至第（八）项所列视同销售货物行为，为货物移送的当天。
从这些文件规定看，并不是只有开具发票才确认收入。发票开具必须确认收入，符合实现销售的条件但没有开具发票也应该确认收入，申报纳税。
从你描述的情况看，这家公司如果是符合确认收入的条件仅仅未开具发票，是应该申报纳税的，如果部分业务未达到收入确认的条件，这种业务处理就可能有提前确认了收入，虽然不是很规范，但是没有大问题。

开增值税发票是不是当月要申报

当月开具增值税发票，月末计算销项税额，于次月初抄税，并在国税网站上申报纳税。

小规模增值税本月开票下月未申报怎么办?

征期未自行网上申报的，需要到税务局办税服务厅申报。否则下个月锁定期以后就不能开发票了，而且未按时报税的，还要给予一定的处罚。

增值税辅导期本月认证的发票如下月没有申报抵扣到下月可否申报抵扣

增值税辅导期本月认证的发票要到下下个月才能抵扣（隔月才能抵扣的），如果可以抵扣的月份不抵扣，就不会留到再下个月了。

国税开增值税发票地税什么时候申报

国税开的增值税发票，地税与开票当月的次月申报期内申报和缴纳税款。

增值税发票当月认证，申报表未填写，那让客户红冲再开可以吗

增值税发票当月已认证，申报表填写要和认证金额一致，否则申报比对和认证金额不一样，申报就会不成功。

月初还未申报增值税，能购买发票吗

1、月初还未申报增值税，可以领用发票。
2、纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。
3、增值税的纳税申报期为每月1-15日，遇节假日延顺。增值税纳税申报之前需要先抄报税，即将开具的发票信息通过报税盘或税控盘抄报给税务机关，再完成纳税申报、缴纳税款。

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