知识大全免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额没有在当月做进项转出，之后月份做的，增值税申报表上要怎么填写

Posted 2022-07-01 知

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免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额没有在当月做进项转出，之后月份做的，增值税申报表上要怎么填写？

汇总表中的“不予抵扣和免征税额”中的数，不一定是附表二18栏中的数！因为增值税表中“进项税额转出”不一定是本期数。不是有个确认单吗，在这里面说明

免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额

不要转出的比较得出就是当月应退税额

为什么免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额

注意“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”应剔除“免抵退出口货物不得抵扣进项税额抵减额”后填报。也就是说，它本身不含增值税的进项税，既然本身就没有，怎么抵扣啊？呵呵。

有出口销售，报增值税报表二里的23行免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额这里怎么填？

下面把生产型外贸企业和商业型外贸企业的增值税申报表的填报要求都写上吧，也给自己当个备查：
A 生产型外贸企业
1、增值税主表
1栏填写的是内销货物销售额
7栏填写的是外销货物销售额
11 栏填写的是内销货物销项税额
15栏填写是税务局每月发放的《生产企业出口货物免抵退税审批通知单》上的应退税额
2、增值税附表一
1-7栏填写的是内销货物的销售情况
外销货物的销售情况不用填写
3、增值税附表二
1-12栏填写的认证通过的所有进项发票
18栏填写的是免抵退办法出口货物不得抵扣税额，即进项税转出的金额
B 商业型外贸企业
1、增值税主表
1-2栏填写的是内销货物销售额
8-9栏填写的是外销货物销售额
11 栏填写的是内销货物销项税额
2、增值税附表一
1-7栏填写的是内销货物的销售情况
15-18栏填写的是外销货物的销售情况
3、增值税附表二
1-12栏填写的是用于内销及不予退（免）税货物的进项发票
22-34栏填写的是用于申报出口退税的进项发票
最后，出口货物不得抵扣的进项税额应填写在增值税申报表主表的第14栏，附表二的18栏。
希望可以帮助到你！

免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额的计算方法

就是说你出口是免税的，免都免了还怎样抵扣嘛？

增值税附表二的免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额，是怎样得来的？

出口货物离岸价*外汇人民币牌价*（出口货物征税率-出口货物退税率）

免抵退系统增值税申报表的进项税额

免抵退申报系统中也有增值税报表的填列模组，照当期增值税报表填入即可。
增值税申报表的进项税额是本期实际认证的进项税额。

出口货物的进项税额能否抵扣

一般来说，生产企业出口货物免销项还退还已负担进项，但进项是先抵扣的，抵扣不完的再进行退税，所以是可以抵扣的

增值税申报时可以不抵扣进项税额吗

1、增值税申报时可以不抵扣进项税额。
2、如果已认证可以作进项转出，即在申报表进项转出栏填写不抵扣进项税额。

想请问下，纳税申报表上有个进项税额转出和免抵退货物应退税额

进项税转出，是指应税产品用于非应税专案，比如，购进的材料用于建房地产，那么，材料的进项税就需要转出。
当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额
其中：免抵退税额抵减额==免税购进原材料价格×出口货物退税率
1，如果当期留抵税额大于当期免抵退税额
当期应退税额=当期免抵退税额
2，如果当期留抵税额小于当期免抵退税额
当期应退税额=当期期末留抵税额

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