知识大全我司在10年2月收了张运费发票，当月认证并做抵扣，现税局查出出票公司发票是虚开的，我司将此进项税额转出

Posted 2022-07-01 知

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我司在10年2月收了张运费发票，当月认证并做抵扣，现税局查出出票公司发票是虚开的，我司将此进项税额转出

既然出票公司发票是虚开的，那就应该让他退回相关的款项
1、
借：其它应收款（或预付账款）
贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）
列附表二第19行。
2、
缴税时：
借：应交税金（已交税金）
贷：银行存款

你好，我是7月份收到一张失控发票已认证抵扣，现税局要求做进项税额

增值税进项税转出，也就是说进项税额不得抵扣，进项税额部分转入相关成本：
1、之前是：
借：库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
2、现在进项转出
借：库存商品
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

以前年度的运费发票进项税额转出如何做分录

请问是什么原因要转出,因为这将影响是做什么分录.以下是几种情况：
1、如果是因为购入原材料因非正常损失,原已抵扣的进项税额作如下处理:
借:营业外支出
贷:原材料
应交税费-增值税(进项转出) (金额=运费单金额*7%)
2、如果是将不可抵扣的运费进行抵扣了，则：
借：固定资产（建筑物、在建工程等）/管理费用/以前年度损益调整（金额重要时）
贷：应交税费-增值税(进项转出) (金额=运费单金额*7%)

3各月前已经认证通过的运输发票,税务局叫做进项税额转出,该如何让转，但是抵扣的金额是29.26

借：营业费用（制造费用、生产成本、原材料等）29.26
贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出）29.26

运费发票哪些专案可以抵扣进项税额

问：企业收到的运费发票上开具的专案有很多，比如：运费、保价费、装卸费、铁路基建费、包装材料费等，计算抵扣进项税额时必须把这些专案分开计算吗答复：《国家税务总局关于铁路运费进项税额抵扣问题的补充通知》（国税函[2005]332号）第一条规定，“增值税一般纳税人购进或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用（包括未列明的新增的铁路临管线及铁路专线运输费用）准予抵扣。准予抵扣的范围仅限于铁路运输企业开具各种运营费用和铁路建设基金，随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得抵扣。” 根据上述规定，增值税一般纳税人购进或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用，准予从销项税额中计算抵扣进项税额的仅限于铁路运输企业开具各种运营费用和铁路建设基金，其他的费用不能计算抵扣。

我公司2017年5月购进一批货物，当月收到发票后认证抵扣了，6月税局告知

根据沪国税流〔2003〕54号规定：一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用，必须先认证后抵扣，同时自开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。二、增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用，按照税法规定允许抵扣的，必须在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
根据国税函（2009）617号档案规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用、公路内河货物运输业统一和机动车销售统一，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。
认证时间为在开具之日起180日内，认证申报抵扣后，没有时间限制，可以无限期留抵。
根据会计准则的即时性原则规定，发生业务要及时入账，不能延迟。会计报表和增值税申报表不一致是暂时的，抵扣后就一致了。或者将进项税计入待抵扣进项税等另外设定的科目，不在应交增值税进项税科目核心算。

运费开具普通发票可以抵扣进项税额么

运费开具普通发票不能抵扣进项税。

增值税发票当月进项大于销项。本月我公司销项税额为2000多，进项税额为10000多（三份进项发票）。

如果您当月全部认证，那么就要入账计入：应交税费-应交增值税（进项税）中，所谓“当月认证，当月抵扣”意思是，您本月认证的所有进项税都要在下月申报增值税的时候在报表上有所体现，如果您的进项税大于销项税，那么您本月应纳税额为0，剩下未抵扣完的进项税，填入报表中《本期留抵税额》的专案中，转入以后继续抵扣，所以，如果您的进项票很多，可以都验证完入账留着以后慢慢抵扣，不用担心作废。
p.s.进项联认证是有时间期限的，如果您在开票日期起180日内没有通过验证，那么这张发票将不能再抵扣了。所以还是建议您，尽量早些验证，可以入账留抵！
未名明德

境外公司开具的发票可否抵扣相应进项税额？

境外公司开具的发票不属于上述票据型别，不属于增值税抵扣凭证，因此，不能计算抵扣进项税额。

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