知识大全你好！企业涉税资料资讯采集表中没有主营业务税金及附加那交的税还填吗

Posted 2022-05-06 利润

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如果统计报表的专案跟报表不一致，一般要合并相关的专案资料填列
比如所得税预缴的时候，申报表只有营业收入，营业成本和利润总额三栏，这时候营业成本这栏你就不能只填主营业务成本的金额，而应该填主营业务成本+营业税金及附加+期间费用等得金额之和填列
具体怎么合并，要看表的具体格式

管理费用

你可以看下，你的利润表里的收入是不含税的收入，所以交纳的增值税不在利润表里显示，只有增值税附征，还有企业所得税在利润表里显示。

必须一致，
看凭证，计提城建税时
借：营业税金及附加-城建税
贷：应交税费—城建税
可见，应交税费城建税的贷方数与营业税金及附加的借方数是必须一致的；
应交税费—城建税的借方数反映的是缴纳数。

税：增值税城建税教育费附加地方教育费附加综合基金政府基金。印花税按万分之三计提，利润表主营业务税金及附加填：城建税教育费附加地方教育费附加综合基金政府基金

出口退回的消费税，冲减“主营业务税金及附加”账户，相应就增加了企业的会计利润，分录
收到退税
借：银行存款
借：税金及附加（红数或负数）
结转损益
贷：税金及附加（红数或负数）
贷：本年利润
使用财务软体的，严格按照以上分录格式填写，手工账的可以不用负数而直接登记在借贷方的对方

主营业务税金及附加是损益类科目，期末要进行结转，所以是没有余额的。

主营业务税金及附加属于费用，而应交税费属于负债，费用增加计借方，负债增加计贷方，这样就平了追问：可以理解用到应交税费科目，不理解怎么用到主营业务税金及附加科目回答：那是指日常经营中应负担的消费税，营业税等
麻烦采纳，谢谢!

用友期末本年利润结转贷方怎么会出现主营业务税金及附加------这是正常的啊，正常计提税金时，会计分录是借：主营业务税金及附加贷：应交税费，期末要把主营业务税金及附加结转到本年利润中，会计分录为借：本年利润贷：主营业务税金及附加

税收调查表中的”主营业务税金及附加“，现在使用”营业税金及附加“表示的。所以，你把主营业务税金及附加”的数额，填写到“营业税及及附加”里面就好了。

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