知识大全急！2015.7.7企业所得税季度B类报表。这第二个季度报表应该怎么填写

Posted 2022-05-01 所得

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急！2015.7.7企业所得税季度B类报表。这第二个季度报表应该怎么填写？专管员说我没有享受小微优惠。

定率征收企业
上年度汇算清缴符合小型微利企业条件的定率征收企业，在预缴申报时将减免税额填在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴申报表（B类）》第12行“减：减免所得税额”栏次，
减免税额计算方法为：
（1）上年度应纳税所得10万元以下的，按收入总额核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额（第6行）小于等于10万元的，减免税额=应纳税所得额*15％，申报时应纳税所得额（第6行）在10万元至30万元的，减免税额=应纳税所得额*5％；按成本费用核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额（第9行）小于等于10万元的，减免税额=应纳税所得额*15％，申报时应纳税所得额（第9行）在10万元至30万元的，减免税额=应纳税所得额*5％。
（2）上年度应纳税所得在10万元至30万元的，按收入总额核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额（第6行）小于等于30万元的，减免税额=应纳税所得额*5％；按成本费用核定应纳税所得额的，申报时应纳税所得额（第9行）小于等于30万元的，减免税额=应纳税所得额*5％。

所得税季度报表怎样填写

您好,会计学堂李老师为您解答
要的。不要缴税。
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企业所得税季度报表的上年度多交本季度抵扣的数额怎样填写

多交的税，算是预交，填在预交行。
前提是本年有应交所得税，没有应交所得税的就先不填吧。

北京地税的企业报季度所得税报表一直没有报过,有处罚吗，急！是点报税的企业所得税季度报表2012那个吗

根据《税收征收管理法》第三十二条规定纳税人未按照规定期限缴纳税款的扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的税务机关除责令限期缴纳外从滞纳税款之日起按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金

高分悬赏：企业所得税季度纳税报表怎么填啊？

1、如果你单位尚处研发期，那么核算是多少亏损在季报上就填写多少亏损。
2、弥补以前年度亏损：如果上年有亏损，且亏损额已经经过了上年的汇算清缴，而且已在主管税务局机关备案通过了，则，将上年的亏损额填入，如上年没有亏损额则填“0”，但按你所说，这个季度也是亏损的，那就不必填了，待日后有盈利了再填。
3、应纳税所得额：填你的当季的亏损额，即“利润总额-12755.51”
4、应纳所得税额：因为你当季是亏损，所以该项填“0”
5、减免所得税额：当季亏损因此该栏也不填。
希望以上能够帮到你！

企业一季度所得税报表怎么填写

根据表的要求填：1-3月的收入合计数，1-3月的成本合计数，1-3月的利润合计数，有利润的乘以所得税比率，就是一季度应交的所得税，没利润的就不交所得税

老师你好！我想问下企业所得税季度申报表A类怎么填写？

专案填报说明:
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。
3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
4、第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。
6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行。
7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
8、第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。
9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
10、第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
按季预缴企业：第12行=第11行×1/4
按月预缴企业：第12行=第11行×1/12
11、第13行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。
12、第14行“本月（季）应纳所得税额”：填报计算的本月（季）应纳所得税额。第14行=第12行×第13行
13、第16行“本月（季）确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额。
14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：
第9行×总机构应分摊的预缴比例25%
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×总机构应分摊的预缴比例25%
（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：
第16行×总机构应分摊的预缴比例25%
15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：
第9行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%
（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：
第16行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%
16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：
第9行×分支机构分摊的预缴比例50%
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×分支机构分摊的预缴比例50%
（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：
第16行×分支机构分摊的预缴比例50%
(分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”)
17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。

如何填所得税季度报表？

利润总额是填今年的利润总额,今年的利润总和为盈利,可弥补以前年度亏损后计算应纳税所得额.
第一行填今年的利润总额;第四行填可以弥补的亏损额

企业所得税季度报表分A类和B类，怎么区分，我们是工业企业应该填写哪一类的，请高手帮忙

定额征收和定率征收的企业填B表，其他查帐征收的企业填A表。你们是填A表。

季度所得税报表该怎么填

只要交了就成，没有预提的话，自己调整一下吧。。。
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
这个涉及到以前年度调整的问题。按说，你补缴的税额是09年真实的所得税费用，应该记在09年的账上，这样的话，你就要调整报表的年初数。把你的这块的费用转到09年。

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