知识大全我公司收到购货方的退货，也收到了对方开具的增值税发票。怎样做账务处理?希望得到业内人士的帮助。谢谢

Posted 2022-05-01 知

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我公司收到购货方的退货，也收到了对方开具的增值税发票。怎样做账务处理?希望得到业内人士的帮助。谢谢！

对方开具了增值税发票，等于你们之间不是按退货走的手续，而是购货方销售给你商品，就可以直接按购入商品入账。借：库存商品
应交税金——应交增值税-进项税
贷：银行存款（应收账款）

由于发生退货、在开具发票的次月收到购货方退回增值税发票、该如何处理、

隔月的发票不管认不认证均不能作废，只能冲红。你在你的开票系统中打印红字发票申请单，然后到税务审批，然后再开具红字发票。如果你不想开红字，那你让购买方给你按原金额再开回来就行了，当然是在你们关系够好的情况下。

中间商怎样为购货方开具增值税发票

由供货物方与购货方签定合同即可。
1、确保开票信息无误（增值税普通发票只需公司名称和税号即可）但是开增值税专用发.票时需要填税号、账号、地址、电话、开户行等；
2、货物名称、规格、数量、金额等符合合同要求；
3、系统里的发.票号要和实际放在打印机里的发.票号码一致；
4、开票后及时交给购货方，如有问题可以在当月作废重开；
5、如需开具红字发.票，要提前去税务局申请（增值税普通发.票可以直接开红字）。

我公司收到退货，此退货有对方开具的增值税发票。此退货再加工需要进项转出吗？

无须进项税转出。
退货规范的操作应该是：
1、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
2、主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
3、购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
4、销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。
“以销代退”的方法，实务操作中也可运用。当然，这种操作，存在一定的税务风险。比如，有些公司利用对开发票虚假增加销售额等等行为。

商贸企业收到加工费的增值税发票，要怎样做账务处理

加工费：
借：经营费用
应交税金—应交增值税（进项）
贷：银行存款
出货：
借：主营业务成本
贷：库存商品
销售：
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入

我方是购货方，发生退货并且收到的专用增值税发票已经认证且做账了，我们给怎办

由你的问题得知，你的业务发生在上月或者更早，只要没有超过180天，由开票方向主管税务机关提出开具红字发票的申请，为你们开具红字发票，你们取得发票后冲减库存商品或者原材料，做进项税额转出

给购货方开具增值税发票应注意哪些

1、确保开票信息无误（增值税普通发票只需公司名称和税号即可）但是开增值税专用发票时需要填税号、账号、地址、电话、开户行等；
2、货物名称、规格、数量、金额等符合合同要求；
3、系统里的发票号要和实际放在打印机里的发票号码一致；
4、开票后及时交给购货方，如有问题可以在当月作废重开；
5、如需开具红字发票，要提前去税务局申请（增值税普通发票可以直接开红字）。

销售方开具增值税发票购货方拒收了已过月销售方该怎样做

销售方开具增值税发票购货方拒收了已过月
销售方根据购货方的拒收证明开具红字发票
然后做负数凭证冲减掉

我公司给购货方开具了增值税专用发票一份，对方又退货退票，但是一直未开具拒收证明，我单位已经做账，

如果发票个月了就开具红字呗，次月的都可以直接开的，不是次月的就要对方的拒收证明，他们不给证明你就不要给他们退定金呗
如果是当月的就直接作废发票或者做个调整分录
我其实只知道一点，不知道对不对，所以仅供参考

教育经费收到对方开具的增值税发票该怎么处理

收到虚开的增值税发票的处理方法：纳税人接受虚开的增值税专用发票，应当区分不同的情况进行处理。
当纳税人是善意的取得对方虚开的增值税专用发票，根据《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》（国税发[2000]18

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