承保亏损

Posted 2022-09-30 准备金

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2006年年报显示，中国平安2006年承保亏损增长203%，远超主营业务收入21.3%的增速。中国人寿2006年承保业务亏损138亿元，同比增长71%。

由于中国平安、中国人寿两家公司都在A股上市，年报信息披露的要求与此前香港联交所的要求有所不同。“按A股披露规定，保险公司的承保利润与投资利润要分开披露。因此单独看承保利润的数字，就会显现出‘债台高筑’的情况。”保险分析人士朱俊生说。

一般而言，对保险公司承保利润(或亏损)有影响的主要因素有保费收入、保险给付、营业费用、准备金变化等四个方面。“保险公司首年新业务基本都是亏损的，所以新业务的快速增长可能会带来承保亏损的增加。而有效业务规模的不断扩大，会导致准备金增加幅度不断加大，这也会导致承保亏损不断增加。”中国平安精算部有关人士表示，“各公司形成承保亏损的原因基本类同，但因各公司业务结构不同、业务规模不同、费用发生模式不同，不同年度造成承保亏损的增加的幅度可能不同。”

“承保利润亏损是寿险经营的普遍现象。中国平安、中国人寿承保亏损原因稍有不同。前者是因为准备金增加幅度(36.7%)超过了保险业务收入的增加幅度(17.8%)，而后者主要受部分保单满期给付较为集中的影响，2006年长期险给付增长了82亿元。”东方证券保险分析师王小罡分析，“重要的原因可能是保险公司都不希望自己的利润有过高的波动。平安、国寿今年的日子都比较好过，所以加大了准备金提取，有可能是弥补前两年准备金提取不足，也有可能提前提取以后几年的准备金。这样有利于利润平滑。”

“保险业务支出增加也是造成承保亏损增加的原因之一。”前述中国平安精算部人士回答，“随着公司寿险业务规模的增长，保险业务支出有所增长。2006年为296.91亿元，比2005年提高21.6%。赔款支出比去年增长15.2%，主要是短期意外及健康险产品赔款支出增长。另外，分红产品退保支出增长。在业务变动的同时，手续费及佣金支出业发生了相应变动。而营业费用的增长主要是由于保费收入增长及业务规模扩大所致。”