“三来一补”常见的外汇违规行为有哪些?
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(1)由于“三来一补”加工费标准的制定比较混乱,外商往往利用这一管理政策与漏洞,转换相应的贸易方式,额外获取利润。例如,现行的政策对一般贸易的进料加工不利,存在出口退税多征退少的问题,一些从事进料加工的外商可能会钻空转换为来料加工的贸易方式;
(2)工缴费收汇逾期核销或不进行核销;
(3)出现加工费收汇延长,结汇不及时。
检查时应包括如下内容:
(1)企业是否有权经营转口贸易;
(2)企业经营先支后收转口贸易收入是否结汇,先支后收转口贸易的支付购汇是否经外汇局核准;
(3)转口后所得外汇的结汇或者收帐金额是否大于原进口售付汇金额。
相关参考
(1)未经外汇局批准对易货贸易售付汇; (2)易货贸易进口报关单与出口报关单金额不一致; (3)易货金额、商品与合同不一致; (4)现汇支付结算的易货贸易不执行进出口收付汇核销。
(1)未经批准经营转口贸易业务; (2)先支后收的转口贸易购汇未经外汇局批准; (3)转口贸易的结汇金额小于原进口售付汇金额; (4)利用先支后收转口贸易的方式,将转口出口收汇截留境外私存、挪用
企业逃汇、非法套汇、非法经营外汇业务、违反外债管理、非法使用外汇、非法买卖外汇、违反外汇帐户管理规定、违反外汇核销管理规定以及未按规定进行国际收支申报等行为,都会受到外汇局查处。
银行的下列行为会受到外汇局查处: (1)擅自或超出批准范围经营外汇业务; (2)未按规定办理结售汇业务; (3)违反外债管理规定; (4)违反外汇帐户管理规定; (5)违反外汇核销管理规定;
(1)未经外汇局批准私自在境内外开立外汇帐户,并利用这些帐户从事违规业务,逃避外汇监管; (2)境外利润未按规定汇回境内,有时利润虽已调回境内,但没有汇到经外汇局批准的外汇帐户,而是汇到私自在境内的
对进口单位违反《贸易进口付汇核销监管暂行办法》的行为,视具体情况分别给予以下处理: (1)对违规行为轻微的进口单位,将其列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”; (2)对有严重违规行为的进口单位
单位违规行为在两年内未被发现的,不再给予行政处罚。法律另有规定的除外。 上述期限,从违规行为发生之日起计算;违规行为有连续状态的,从行为终了之日起计算。
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维护空中电波秩序是每一个公民应尽的义务,如若发现违规行为,即可向无线电管理机构举报,也可以打电话举报或在网上举报。
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