“三来一补”常见的外汇违规行为有哪些?

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篇首语:书籍是屹立在时间的汪洋大海中的灯塔本文由小常识网(cha138.com)小编为大家整理,主要介绍了“三来一补”常见的外汇违规行为有哪些?相关的知识,希望对你有一定的参考价值。

(1)由于“三来一补”加工费标准的制定比较混乱,外商往往利用这一管理政策与漏洞,转换相应的贸易方式,额外获取利润。例如,现行的政策对一般贸易的进料加工不利,存在出口退税多征退少的问题,一些从事进料加工的外商可能会钻空转换为来料加工的贸易方式;

  (2)工缴费收汇逾期核销或不进行核销;

  (3)出现加工费收汇延长,结汇不及时。

  检查时应包括如下内容:

  (1)企业是否有权经营转口贸易;

  (2)企业经营先支后收转口贸易收入是否结汇,先支后收转口贸易的支付购汇是否经外汇局核准;

  (3)转口后所得外汇的结汇或者收帐金额是否大于原进口售付汇金额。

相关参考

易货贸易常见哪些外汇违规行为?

(1)未经外汇局批准对易货贸易售付汇;  (2)易货贸易进口报关单与出口报关单金额不一致;  (3)易货金额、商品与合同不一致;  (4)现汇支付结算的易货贸易不执行进出口收付汇核销。

转口贸易常见哪些外汇违规行为?

(1)未经批准经营转口贸易业务;  (2)先支后收的转口贸易购汇未经外汇局批准;  (3)转口贸易的结汇金额小于原进口售付汇金额;  (4)利用先支后收转口贸易的方式,将转口出口收汇截留境外私存、挪用

企业哪些违规行为会受到查处?

企业逃汇、非法套汇、非法经营外汇业务、违反外债管理、非法使用外汇、非法买卖外汇、违反外汇帐户管理规定、违反外汇核销管理规定以及未按规定进行国际收支申报等行为,都会受到外汇局查处。

银行哪些违规行为将会受到查处?

银行的下列行为会受到外汇局查处:  (1)擅自或超出批准范围经营外汇业务;  (2)未按规定办理结售汇业务;  (3)违反外债管理规定;  (4)违反外汇帐户管理规定;  (5)违反外汇核销管理规定;

企业在经营过程中容易出现哪些外汇违规问题?

(1)未经外汇局批准私自在境内外开立外汇帐户,并利用这些帐户从事违规业务,逃避外汇监管;  (2)境外利润未按规定汇回境内,有时利润虽已调回境内,但没有汇到经外汇局批准的外汇帐户,而是汇到私自在境内的

对有违反进口付汇核销管理规定行为的进口单位如何处理?

对进口单位违反《贸易进口付汇核销监管暂行办法》的行为,视具体情况分别给予以下处理:  (1)对违规行为轻微的进口单位,将其列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”;  (2)对有严重违规行为的进口单位

单位违规行为发生若干年后,是否还须受行政处罚?

单位违规行为在两年内未被发现的,不再给予行政处罚。法律另有规定的除外。  上述期限,从违规行为发生之日起计算;违规行为有连续状态的,从行为终了之日起计算。

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