知识大全 12月把劳务费发生额,按增值税含 税额确认为 无票销售收入了,现在如何调整,要年报有关吗
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12月把劳务费发生额,按增值税含 税额确认为 无票销售收入了,现在如何调整,要年报有关吗
申报表里面无票销售收入做负数,然后按照正确的数据做出正数(开发票的做发票,无发票的仍然按照无票收入)
某图书城本月的图书销售收入为113万元(含增值税额),增值税使用税率为13%,问该图书城销项税额为( )
选A 113- 113/(1+13%)=13(万)
9月份发生赊销收入共计150000元相关增值税税额为25500元的调整分录怎么写
发生赊销收入的会计分录是:
借:应收账款 150000
贷:主营业务收入 124500
应交税费-应交增值税-销项税 25500
开普票算销售收入跟税额是不是跟开增值税一样的算法,开票金额/1.17啊?
普通票上填的是含税单价和含税金额
增值税发票上填的是不含税单价,不含税金额,税额,价税合计
税额=要收回的货款/(1+税率)
增值税发票税额票面注明的
11年3月份被国税稽查,查出10年度有无票销售收入200万,要补交增值税13万,请问这部分的收入成本如何调整
一、仅就查出为并入大帐的收入情况,补记会计分录如下参考;
二、不明白为什么“我在11年5月份将这部收入开票”,是否是税务局要求的,注意重复缴税问题,税务局是“以票管税”的,只要是开票就要缴税!
三、相关会计分录
(1) 查补增值税时
借:银行存款或应收账款----单位等
贷:以前年度损益调整
应交税费--应交增值税(增值税检查调整)
(2)计算结转相应的销售成本
借:以前年度损益调整
贷:产成品
(3)计算应交城建税及教育费附加
借:以前年度损益调整
贷:应交税费---应交城市维护建设税
应交教育费附加
(4)计算应交企业所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交所得税
(5) 结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配??未分配利润
(6) 支付查补税金时
借:应交税费--应交增值税(增值税检查调整)
应交税费--应交所得税
应交税金--应交城市维护建设税
应交教育费附加
贷:银行存款
华联公司2010年9月1日销售一批产品给A公司,货已发出,发票上注明的销售收入为200000元,增值税税额34000
借:应收票据 234000
贷:主营业务收入 200000
应交税费——应交增值税(销项税额)34000
借:应收账款 2340000
贷:应收票据 2340000
会计法规题求解:某天然气公司5月份销售天然气收入(不含增值税税额)为500万,则增值税销项税额为?
增值税销项税额是:500万X13%=65万元。
销售包装材料收入现金585元,增值税专业发票注明价款500元,增值税额85元,分录
假定销售包装材料的企业 为增值税一般纳税人:
借:库存现金 585
贷:其他业务收入 500
应交税费-应交增值税(销项税额)85
特此回答!
建筑劳务按3%征收,劳务费430000元增值税及地税多少
增值税=430000÷1.03×3%
附加税=增值税×12%
可是我是把销售了货物无票收入的那部分,做了收入并缴纳增值税,税务部门说是虚开增值税,有何依据?
是不是你把不开票的收入也计入申报表,如果是的话,我就不明白税务部门为何说你是虚开增值税.
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