知识大全 上月多付对方400元,已做账,本月退回如何做分录
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上月多付对方400元,已做账,本月退回如何做分录
按原来的分录，做红字就可以。
1、如果上月做的
借：预付账款 -xx xxx
贷：银行存款 xxx
2、本月红字冲账
借：预付账款 -xx - 400
贷：银行存款 - 400
多付对方金额,对方退回如何做账
比如实际要支付1000，你付了1200
那么借：应付账款 1000
其他应收款 200
贷：银行存款 1200
对方退款了
借：银行存款 200
贷：其他应收款 200
转账多付出的账款,对方现金退回，如何做账
付账款：
借：应付账款
贷：银行存款
收退回的现金，开现金收据给对方：
借：库存现金
贷：应付账款
上月预收,本月开全额发票给对方,可本月对方货款未付完,如何做分录？
未付完的计入应收账款。 借：应收账款 预收账款（上月收的部分） 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
收到多付退回的货款，分录如何做？
收回货款：
借：现金（或银行存款）
贷：应收账款
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项。包括：
1.应收的各种赔款、罚款
2.应收出租包装物的押金
3.应向职工收取的各种垫付款项
4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）
5.存出保证金，如租入包装物支付的押金
6.预付账款转入
7.其他各种应收、暂付款项
p.s. 企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得通过“其他应付款”科目核算。
上月已计入费用，本月收到退款，如何做分录
冲减上月分录，本期损益自然正常结转就可以了，不做调整。
上月已做了应收账款,本月客户不给尾数,如何做账？
做待处理财产损益、资产减值损失要相关部门核准，不能随便做。30元金额较小对本年利润影响不大，报公司领导批准直接进成本或管理费即可。没那么复杂
上月已结转，本月该如何做分录调整？
1.费用类调整
红字更正##费用，再计入正确科目。不用调整上月利润。
借： ##费用（红字）
贷；现金或银行存款（红字）
2.销售货物类调整
（1）先冲红再做一笔正确的。
借：应收账款或（银行存款）（红字）
贷：主营业务收入 （红字）
应交税费-增-销（ 红字）
（2）结转损益
借：主营业务收入
贷：本年利润
重新做一笔正确的分录
本月进项发票认证对方已作废本月如何做分录
您好,会计学堂宋老师为您解答
您好！您应该做进项税转出。不过这个有的地方需要找专管员说明情况，并提交说明。建议您还是咨询下税务局再处理。
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上月附加税交多了,本月如何做账
拿这个月的直接减去上月留底的数交就行了.
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